종합부동산세 과세대상 제외 기준 총정리, 나는 해당될까?

종합부동산세는 모든 부동산 보유자가 내는 세금이 아닙니다. 일정 요건을 충족하면 종합부동산세 과세대상 제외가 가능합니다. 1 주택자, 고령자, 장기보유자, 임대주택 등 다양한 제외 기준을 정확히 알아두지 않으면 불필요한 세금을 낼 수 있습니다. 이 글에서 종합부동산세 과세대상 제외 조건을 쉽게 정리해 보겠습니다.

 

종합부동산세 과세대상 제외

종합부동산세란 무엇인가?

종합부동산세는 매년 6월 1일 기준으로 주택·토지를 보유한 사람 중 공시가격 합계가 일정 금액을 초과하는 경우 부과되는 세금입니다.
하지만 모든 부동산이 종합부동산세 과세대상이 되는 것은 아니며, 법에서 정한 종합부동산세 과세대상 제외 요건이 존재합니다.

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종합부동산세 과세대상 제외가 중요한 이유

종합부동산세 과세대상 제외 여부를 모르고 있으면 실제로는 제외 대상임에도 불구하고 세금을 납부하거나, 신고 과정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 특히 최근 세법 개정으로 인해 1 주택자 중심의 종합부동산세 과세대상 제외 범위가 확대된 점은 반드시 확인해야 합니다.

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1 주택자의 종합부동산세 과세대상 제외 기준

1 주택자는 일정 조건을 충족할 경우 종합부동산세 과세대상 제외 또는 완화 혜택을 받을 수 있습니다.

1 주택자 기본 제외 기준

• 1세대 1 주택
• 공시가격 12억 원 이하
  → 이 경우 종합부동산세 과세대상 제외

공시가격이 12억 원을 초과하더라도, 고령자·장기보유 공제를 통해 실질적인 세 부담이 크게 줄어들 수 있습니다.

 

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고령자·장기보유자 종합부동산세 과세대상 제외 효과

고령자와 장기보유자는 완전 제외는 아니지만, 사실상 종합부동산세 부담이 거의 없는 수준까지 줄어듭니다.

고령자 공제

• 만 60세 이상: 최대 40% 공제

장기보유 공제

• 5년 이상 보유 시 최대 50% 공제

두 공제를 합산하면 최대 80%까지 공제가 가능하여 종합부동산세 과세대상에서 실질적으로 제외되는 효과를 볼 수 있습니다.

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공동명의 주택의 종합부동산세 과세대상 제외

공동명의 주택의 경우 선택이 중요합니다.

• 인별 과세 선택 시
  → 각자 6억 원 공제 적용
• 부부 공동명의 1 주택
  → 12억 원 공제 선택 가능

상황에 따라 종합부동산세 과세대상 제외에 더 유리한 방식을 선택해야 하므로 반드시 비교가 필요합니다.

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임대주택은 종합부동산세 과세대상 제외될까?

일정 요건을 충족한 등록 임대주택은 종합부동산세 과세대상 제외 대상이 될 수 있습니다.

임대주택 제외 요건

• 공공지원 민간임대주택
• 장기일반민간임대주택
• 의무 임대 기간 충족

요건을 충족하지 못하면 오히려 과세 대상이 되므로 등록 요건 확인이 필수입니다.

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상속주택·일시적 2 주택의 과세대상 제외

다음과 같은 경우에도 종합부동산세 과세대상 제외 또는 완화가 가능합니다.

• 상속으로 인한 주택 보유
• 이사로 인한 일시적 2 주택
• 혼인으로 인한 일시적 2 주택

모두 기한 내 처분 조건을 충족해야 종합부동산세 과세대상 제외가 인정됩니다.

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종합부동산세 과세대상 제외 확인 방법

종합부동산세 과세대상 제외 여부는 다음 방법으로 확인할 수 있습니다.

1. 국세청 홈택스 로그인
2. 종합부동산세 미리 보기 서비스
3. 공시가격 확인
4. 1 주택·공동명의·임대 여부 체크

특히 매년 공시가격이 변동되므로 매년 재확인이 필요합니다.

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종합부동산세 과세대상 제외 관련 자주 묻는 질문

Q. 1 주택이면 무조건 종합부동산세 과세대상 제외인가요?
→ 아닙니다. 공시가격 기준을 초과하면 과세될 수 있습니다.

Q. 공동명의면 무조건 유리한가요?
→ 경우에 따라 단독명의가 더 유리할 수 있습니다.

 

 

종합부동산세는 단순히 집이 있다고 무조건 내는 세금이 아닙니다.
본인의 상황이 종합부동산세 과세대상 제외 조건에 해당하는지 정확히 파악하면 수백만 원의 세금을 절약할 수 있습니다. 매년 기준이 달라질 수 있으므로 정기적인 확인이 가장 중요합니다.

 

 

 

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